Diplomado en Impuestos

Temario:

Habilidades Estratégicas para el Manejo de Disposiciones Fiscales (4 horas)

• Obligación y forma de contribuir desde el punto de vista constitucional

• Derechos constitucionales en materia fiscal

• El impuesto y sus elementos

• Caso práctico de la metodología de aplicación de las disposiciones fiscales

• Caso práctico de la técnica para el conocimiento y dominio de la estructura de una ley de impuesto

• Metodología de aplicación e interpretación de las disposiciones fiscales

• Beneficios explícitos e implícitos en las disposiciones fiscales
  
  

Código Fiscal de la Federación (8 horas)

• Antecedentes históricos y justificación

• El Código Fiscal de la Federación (CFF), supletoriedad y jerarquía normativa

• Disposiciones generales

• Derechos y obligaciones de los contribuyentes

• Facultades de las autoridades fiscales federales

• Infracciones y sanciones
  
  

Derecho Corporativo y su Impacto Fiscal (Actas de Asamble) (8 horas)

• Marco legal

• Tipos de sociedades mercantiles

• Naturaleza jurídica

• Elementos constitutivos

• Asambleas

• Socios (derechos y obligaciones)

• Capital social

• Acciones

• Responsabilidades y obligaciones

• Fusión, escisión, liquidación, disolución y transformación.

• Concurso mercantil

• Simulación de contratos y delitos fiscales

• Efectos jurídico fiscales de los contratos

• Justificación como requisitos de deducibilidad o comprobación de no acumulación de ingresos

Manejo de Obligaciones Patronales ante IMSS e INFONAVIT (8 horas)

• Regímenes del seguro social

• Sujetos de aseguramiento a régimen obligatorio

• Reformas a las leyes (LFT, LSS e INFONAVIT) en materia de Subcontratación laboral

• Procedimiento de la Sustitución Patronal

• Patrones que presten servicios especializados a sus clientes

• Informativa de contratos de servicios u obras especializadas (ICSOE)

• Sistema de información de subcontratación (SISUB)

• Integración de puntuación para nuevos créditos (INFONAVIT)

• Otorgamiento de pensiones

• Régimen de 1973

• Régimen de 1997

• Régimen de 2021
  
  

Medios de Defensa Fiscal, IMSS e Infonavit (8 horas)

• Generalidades y principios de la defensa fiscal

• Fundamento Constitucional y legal de la defensa fiscal en materia del seguro social

• Responsabilidad solidaria y sustitución patronal, sus efectos patrimoniales

• Resoluciones por las que procede la interposición de un medio de defensa

• Principales tesis y jurisprudencia actuales en materia de seguridad social

• Recurso de inconformidad

• Juicio de nulidad
  
  

Estudio del Impuesto al Valor Agregado (8 horas)

• Causación del IVA

• Retenciones del IVA

• Acreditamiento del IVA

• Pagos mensuales definitivos

• Declaraciones informativas mensuales

• Comprobantes, impuestos cedulares

• Devolución del IVA a turistas extranjeros

• Actos o actividades o exenciones

• El IVA en las operaciones internacionales

• Importaciones de bienes y servicios

• Exportación de bienes

• IVA al 16% en toda la república

• IVA a IMMEX
  
  

Análisis Estratégico de las Personas Morales (12 horas)

• Impuesto Sobre la Renta (ISR)

• Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación, tipos de Ingresos, momento en que se produce y época de acumulación

• Estructura de los conceptos de deducción, tipo de deducciones, requisitos generales y particulares de las deducciones, conceptos no deducibles

• Tratamiento contable y fiscal del costo de lo vendido, reglas y métodos de valuación de inventarios, mecánica de deducción mediante costeo absorbente, régimen fiscal de los inventarios obsoletos y pérdidas por valuación de inventarios

• Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación, concepto y tratamiento de los créditos, concepto y tratamiento de las deudas

• Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones, concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos, tratamiento para las bajas de las inversiones

• Pagos provisionales, coeficiente de utilidad, procedimiento de cálculo

• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) Personas Morales
  
  

Estudio Integral de las Personas Físicas (16 horas)

• Sueldos y salarios, ingresos por salarios y asimilados

• Personas Físicas (ISR), actividades empresariales profesionales

• Plataformas Digitales

• Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de inmuebles

• Enajenación de bienes y adquisición de bienes

• Ingresos por intereses

• Dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales

• Ingresos por obtención de premios

• Demás ingresos

• Exenciones y deducciones personales

• RESICO Personas físicas

Residentes en el Extranjero (8 horas)

• Identificar la legislación aplicable a los extranjeros en México

• Analizar el concepto de fuente de riqueza conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)

• Generalidades sobre los tratados internacionales para evitar la doble Tributación

• Analizar las obligaciones fiscales de los extranjeros en México

• Requisitos fiscales que se deben cumplir al realizar algún pago a los extranjeros

• Identificar los tipos de ingresos gravados por la LISR al ser obtenidos por un residente en el extranjero

• Clasificar las diferentes tasas de retención del ISR aplicables a los extranjeros en México

Estados Financieros y su Impacto Fiscal (8 horas)

• Implicaciones de las Normas de información Financiera en materia fiscal

• Metodología de análisis de la información financiera

• Captación de indicadores fiscales y financieros

• Elaboración del diagnóstico financiero

• La razón del negocio como soporte de la planeación fiscal

• La decisión financiero-fiscal
  
  

Herramientas de Eficiencia Tributaria (8 horas)

• Legalidad de la planeación tributaria

• Lo que es planeación tributaria

• Requisitos de la planeación tributaria

• Evasión fiscal

• Simulación fiscal

• Elusión fiscal

• Discrepancia fiscal

• Signo externo de riqueza

• Herramientas de productividad fiscal