Diplomado de Impuestos

MODULO I (5 horas)

Temario

RFC, FIEL, obligaciones y avisos, socios, trabajadores, asimilables a salarios.

Calendario de obligaciones fiscales y de seguridad social, plazos y formatos.

Portal del SAT y presentación de avisos y software de declaraciones.

Contabilidad, requisitos mínimos, obligaciones y sanciones.

Comprobantes fiscales, requisitos, operaciones con el público en general y factura electrónica.

Actualización de contribuciones y recargos federales,

Infracciones y multas, atención de requerimientos, pago espontáneo.

Devoluciones y compensaciones de contribuciones y pago de lo indebido.

Cómputo de plazos.

Pago en parcialidades.

MODULO II (MODULOS II y III, 10 HORAS)

Temario

Pagos provisionales de IETU e ISR.

Reglas para determinar los pagos provisionales de IETU e ISR

Determinación del IETU y aplicación de acreditamientos.

Listado mensual de conceptos del IETU

Ingresos acumulables en IETU y en ISR

Deducciones autorizadas en IETU y en ISR

Análisis de créditos en IETU, aplicación de crédito fiscal y acreditamientos de ISR.

Aplicación del crédito fiscal de IETU contra el ISR del ejercicio

Acreditamiento del IDE retenido

Compensación y devoluciones de IDE

MODULO III

IETU e IDE, ingresos, deducciones, acreditamientos y pagos provisionales Personas Morales.

Temario

Ingresos Acumulables: tratamiento fiscal de los ingresos, anticipos y actos gravados en el ISR sobre devengado y los cobrados para efecto del IETU.

Devoluciones, descuentos y bonificaciones en el ISR e IETU.

Deducciones autorizadas, requisitos de los comprobantes y deducción de inversiones en ISR y en IETU.

Determinación del ajuste anual por inflación.

Conciliación contable fiscal y determinación del resultado fiscal en ISR y en IETU.

Amortización de pérdidas fiscales.

Disminución de la participación de los trabajadores en las utilidades de la base de ISR.

Partes relacionadas y precios de transferencia.

Cuca y Cufin, distribución de dividendos y aportaciones y reducciones de capital, dividendos fictos.

Llenado de declaración anual.

MODULO IV (5 HORAS)

Temario

IVA en base a flujos de efectivo.

Mecánica general del IVA y aplicación de actos o actividades gravados y exentos.

Ingresos efectivamente cobrados.

Acreditamiento de IVA efectivamente pagado.

Causación de IVA en la fluctuación cambiaria.

Declaraciones mensuales por retenciones de IVA e ISR.

Actualización y recargos por compensación de IVA de saldos anteriores, diferente al acreditamiento.

Información a llenar en declaración informativa anual de IVA.

Devoluciones de saldos a favor y compensaciones de IVA.

Declaratoria de IVA para devoluciones, requisitos.

Cédula de conciliación entre el IVA contable y el declarado por pagar y acreditable.

DIOT.

Comprobantes fiscales, pagos en parcialidades

MODULO V (10 HORAS)

Temario

Aspectos Generales de las Personas Físicas

Sujetos, Objeto, base del impuesto y obligaciones fiscales.

Ingresos por actividades profesionales, empresariales y arrendamiento

Análisis y cuadro comparativo de ingresos

Análisis y cuadro comparativo de deducciones

Determinación de Pagos Provisionales

Procedimiento

Ingresos gravados

Deducciones autorizadas

Acreditamientos: Sueldos y asimilados, Inversiones, ISR propio

Casos Prácticos de Pagos Provisionales y Anuales del IETU e ISR para Personas Físicas

Con actividad profesional

Con actividad empresarial régimen intermedio

Con actividad empresarial

Ingresos por arrendamientos

Ingresos por enajenación de bienes

Otras personas

Otros ingresos de las personas físicas, deducciones personales y declaración anual.

Discrepancia fiscal e ingresos exentos que se convierten en acumulables por no informarlos.

MODULO VI (5 HORAS)

Temario

LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA.

El acto administrativo y sus requisitos.

El acto administrativo como resolución definitiva.

La extinción del acto administrativo (prescripción y caducidad).

La presunción de legalidad del acto administrativo.

Las consultas y la procedencia de la negativa ficta.

Los recursos administrativos como medio de defensa.

Revocación ante el Servicio de Administración Tributaria.

Inconformidad ante el IMSS y el INFONAVIT.

Recursos administrativos en materia local.

Resoluciones administrativas que revocan o confirman la validez del acto administrativo.

JUICIO DE NULIDAD.

Principios contenciosos del juicio de nulidad.

Nueva modalidad del juicio de nulidad en línea.

Competencia territorial y material del tribunal federal de justicia Fiscal Administrativa.

Procedencia del juicio de nulidad.

Escrito inicial de demanda y formulación de agravios.

Preparación, ofrecimiento y desahogo de pruebas

Incidentes dentro del juicio de nulidad y las sentencias interlocutorias (suspensión y medidas cautelares).

Formulación de alegatos y cierre de la instrucción.

Nulidad lisa y llana y nulidad para efectos.

La sentencia y sus efectos.

AMPARO FISCAL.

Principios rectores del amparo en materia fiscal y administrativa.

La jurisprudencia y su aplicación en materia tributaria.

Amparo contra leyes, su procedencia y tramitación.

Garantías individuales en materia fiscal y administrativa.

Amparo directo, su procedencia y tramitación.

Recursos procesales en el juicio de amparo.

Las sentencias y sus efectos.

Casos prácticos: amparo contra inmovilización de cuentas y contra la designación de interventor con cargo caja.

DEFENSA PENAL FISCAL.

Causas de la evasión fiscal.

Responsabilidad penal de socios, administradores, gerentes, asesores fiscales, contadores, auditores y comisarios.

Visitas domiciliarias y preparación de las querellas por defraudación fiscal.

Marco legal de los delitos fiscales.

Agravantes de los delitos fiscales (documentos apócrifos y falsedad de datos en declaraciones fiscales).

Proceso penal fiscal.

Preparación, ofrecimiento y desahogo de la pericial contable como prueba de descargo en la responsabilidad penal fiscal.

Sentencia y recursos.

Riesgos de responsabilidad penal fiscal por planeación fiscal (caso out sourcing).