Diplomado en Impuestos

MODULO I (5 horas)

Código Fiscal de la Federación.

Temario

· Disposiciones Generales.

· Metodología de aplicación e interpretación de las disposiciones fiscales.

· La prueba y presunciones legales.

· Buzón Tributario.

· Contabilidad electrónica.

· Beneficiario Controlador.

· Revisiones electrónicas.

· Artículo 69-B (EFOS Y EDOS).

· Derechos de los contribuyentes.

· Responsabilidad Solidaria.

· Ejercicio de facultades de comprobación (Revisión de gabinete, visitas domiciliarias).

· Norma Antiabuso Art. 5-A CFF

· Procedimiento Administrativo de Ejecución.

· Infracciones y delitos.

MODULO II (5 horas)

Impuesto Sobre la Renta, Personas Morales

Temario

• Disposiciones Generales.
• Ingresos y deducciones.
• Costo de lo vendido.
• Ajuste anual por inflación.
• Deducción por inversión.
• Pérdidas fiscales e indicadores fiscales (CUCA, CUFIN, PTU).
• Distribución de dividendos y ganancias de capital.
• Del Régimen opcional para grupos de sociedades. De las obligaciones de las personas morales. Declaración anual ISR.
• Estímulos Fiscales.
• Régimen Simplificado de Confianza Persona Moral

Módulo III – Impuesto Sobre la Renta, Regímenes Especiales del Título II (5 horas)

· De los Coordinados.

· Del Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras.

Módulo IV – Impuesto Sobre la Renta, Del Régimen de las Personas Morales con fines no lucrativos (5 horas)

· No contribuyentes del ISR.

· Remanente distribuible.

· Donatarias autorizadas.

· Obligaciones.

MODULO V (10 horas)

Impuesto Sobre la Renta, Personas Físicas

Cumplimiento de obligaciones fiscales de las personas físicas (ISR, IVA, Retenciones, etc.) declaraciones de pagos provisionales y anuales. Presentación de información para no caer en discrepancia fiscal.

Temario

• Disposiciones Generales.
• Discrepancia Fiscal.
• Ingresos por copropiedad y sucesiones.
• Ingresos Exentos.
• Salarios y asimilados.
• Actividades empresariales y profesionales.
• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
• Arrendamiento.
• Enajenación y adquisición de bienes, intereses, premios y dividendos.
• De los demás ingresos.
• Deducciones Personales.
• Declaración anual.

Módulo VI – Residentes en el Extranjero (5 horas)

*Pagos a residentes en el extranjero

· Sujetos obligados.

· Residencia fiscal.

· Causación ISR.

· Requisitos y obligaciones.

*Tratados Internacionales

· Aspectos generales.

· Aplicación, beneficios, requisitos, entre otros.

Módulo VII – Impuesto al Valor Agregado (IVA) (3 horas)

· Generalidades.

· Actos gravados, exentos y no objeto.

· Periodo preoperativo.

· Pagos definitivos de IVA, obligaciones e informativas.

· IVA en operaciones de comercio exterior.

Módulo VIII – Otros impuestos (2 horas)

*Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)

· Generalidades, sujetos del impuesto.

· Obligaciones.

· Pagos provisionales e informativas.

*Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN) Generalidades, sujetos del impuesto.