Los Impuestos en México, un Enfoque Práctico con Visión Financiera y Fiscal (Virtual)

INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL Y CÓDIGO FISCAL DE LAFEDERACIÓN

1. El entorno del sistema tributariomexicano• Conceptos básicos definanzas públicas• Marco jurídico• Fuentes del derecho fiscal ysupletoriedad de leyes• Definiciones básicas2. Ley de Ingresos de la federación• Análisis de ingresos tributarios• Estímulos fiscales• Otras disposiciones3. Elementos de las contribuciones(sujeto, objeto, tasa y/o tarifa)4. Momentos de causación de lascontribuciones, fechas de pagoy formas de extinción de lascontribuciones5. Conceptos jurídicos fiscalesfundamentales• Residentes en México• Domicilio fiscal• Enajenación de bienes• Fusión y escisión• Arrendamiento financiero• Regalías y asistencia técnica• Actividad empresarial yempresa• Asociación en participación• Responsabilidad solidaria• Buzón tributario y pagos aplazos en revisión• Emisión de comprobantespor operaciones inexistentes• Condonación y medios dedefensa contra los acuerdosconclusivos6. Responsabilidad solidaria ynuevos sujetos7. Inscripción en el RFC, nuevoconcepto de contabilidad yobligaciones8. Devoluciones y compensaciones• Nuevos plazos para lasdevoluciones• Devoluciones extemporáneas• Formas de devoluciones• Casos prácticos9. Comprobaciones fiscales ydigitales• Nuevas modalidades y susrequisitos• Constancia de las retencionesen forma digital10. Dictamen fiscal opcional11. Facultades de las autoridades• Nuevos modalidades de lafiscalización• Revisión electrónica• Determinación deoperaciones inexistentes12. Infracciones y sanciones• Nuevos infracciones ysanciones• Casos prácticos13. Defensa fiscal• Recurso administrativo• Recurso de inconformidad• Recursos contenciosos

ISR, PERSONAS MORALES

1. Disposiciones generales2. Ingresos acumulabres3. Momentos de acumulación4. Deducciones autorizadas5. Requisitos de las deducciones6. No deducibles7. Deducción de inversiones8. Ajuste anual por inflación9. Pagos provisionales10. Actualización de pérdidas11. Participación de los trabajadoresen las utilidades de las empresas12. Papeles de trabajo por cierreanual13. Conciliación fiscal14. Cálculo del impuesto anual

ISR, PERSONAS FÍSICAS

1. Sujetos del impuesto2. Distintos regímenes de personasfísicas• Sueldos y salarios• Actividad empresarial yservicios profesionales• Régimen general yprofesional• Arrendamiento de bienesinmuebles• Arrendamiento de bienesinmuebles• Enajenación de bienes• Adquisición de bienes• Intereses• Dividendos• Premios• De los demás ingresos• Requisito de las deducciones• Cálculo anual

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Disposiciones generales2. Sujetos, objeto y tasa3. Retenciones4. Enajenación de bienes5. Prestación de servicios6. Uso o goce temporal de bienes7. Importación de bienes8. Obligaciones de loscontribuyentes9. Facultades de la autoridad10. Declaración informativa deoperaciones con terceros11. Casos prácticos

ASPECTOS FINANCIEROS Y FISCALES DE LOS IMPUESTOS

1. Financiero• Estructura jurídica de laempresa y su importancia enla planeación financiera• Análisis financiero de lasempresas, considerando elaspecto fiscal• Elaboración de presupuestos,considerando el impactofiscal• Impacto de los impuestosen el flujo de efectivo de lasempresas• Estrategias financieras, casosprácticos2. Fiscal• ¿Qué es la optimización fiscal?• Evasión, elusión, simulación yoptimización financiera• Aplicación de diferentesalternativas, casos prácticos• Delitos fiscales e ingresospresuntivos• Metodología de laoptimización fiscal, casosprácticos