Seminario Defensa Fiscal Integral

"Temario del módulo Bases constitucionales y legales En materia de facultades de la autoridad En materia de contribuciones En materia de derechos del contribuyente Código Fiscal como ordenamiento eje de la actuación de la autoridad Facultades de las autoridades fiscales Facultades de control Facultades de comprobación/fiscalización Revisión de gabinete Visita domiciliaria La facultad del artículo 42 A. Las revisiones electrónicas Defensa durante los actos de fiscalización Acuerdos conclusivos, su versatilidad y viabilidad Defensa después del acto de fiscalización y contra el crédito fiscal. Caducidad y prescripción Medios de defensa Recursos administrativos Juicio Contencioso Juicio de Amparo Facultades de Presunción Operaciones inexistentes (Materialidad) Fundamento legal Procedimiento Implicaciones Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF Consecuencias fiscales Consecuencias penales Razón de negocios Fundamento legal Implicaciones Cláusula general antiabuso Cláusulas específicas y esquemas reportables Consecuencias fiscales Consecuencias penales Fecha cierta como elemento que acompaña a todas las facultades de la autoridad. Facultades de gestión Facultades con relación al domicilio Requerimientos de cumplimiento de obligaciones Restricción/Cancelación de CSD Cartas invitación Tipos de cartas invitación Implicaciones en la esfera del contribuyente Finalidad Origen de la información que puede motivar una carta invitación Artículo 63 CFF. Destinatarios de cartas invitación vinculadas con 69-B. Consecuencias de no atender la carta invitación CSD y cartas invitación Jurisprudencia y qué esperar en tribunales. Defensa durante los actos de gestión El procedimiento administrativo de ejecución Responsabilidad Administrativa vs Responsabilidad Penal Responsabilidad solidaria Presunción de responsabilidad administrativa Comisión de delitos a través de conductas y operaciones cotidianas Defraudación fiscal y equiparados. Lavado de dinero y defraudación fiscal. La sutil línea Responsabilidad penal de asesores, representantes, legales y contadores Listas negras del SAT y su relación con los delitos fiscales Razón de negocios y configuración de delitos fiscales El riesgo del patrimonio en los procesos penales. Delincuencia organizada y Ley de Extinción de Dominio Conclusiones y Recomendaciones"