Diplomado en Delitos Fiscales

Módulo 1

INTRODUCCIÓN A LOS DELITOS FISCALES

• Tipos de Impuestos
• Bien Jurídico Tutelado
• Tipos de Delitos
• Autoridades Competentes

Módulo 2

FACULTADES DE COMPROBACIÓN FISCAL

• Unidades Administrativas Competentes
• Visitas Domiciliarias, Revisiones de Gabinete y Revisiones Electrónicas
• Determinación Presuntiva
• Facultades de comprobación fiscal vs facultades de investigación de delitos fiscales
• Independencia entre jurisdicciones penal y administrativa

Módulo 3

PRESCRIPCION

• Caducidad vs Prescripción
• Plazos y Cómputo
• Conocimiento del Delito.
• Reforma al Art. 100 del CFF
• Supletoriedad del CPF

Módulo 4

REQUISITOS DE PROCEDIBILIDAD

• Tipos
• Momento para presentarlo
• Competencia y Legitimación
• Formalidades

Módulo 5

DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SUS EQUIPARABLES

• Defraudación Fiscal
• Defraudación Fiscal Equiparable
• Presunción del Delito de Defraudación Fiscal en los casos de Art. 400 Bis del CPF
• Calificativas

Módulo 6

ARTÍCULO 69-B DEL CFF

• Efectos de las facturas
• Presunciones
• Sanciones penales previstas
• Análisis de la Reforma
• Concurso de Delitos

Módulo 7

DELITOS FISCALES Y LAVADO DE DINERO

• Investigación y persecución simultánea?
• Límites
• Recomendaciones y Tratados Internacionales
• Práctica Mexicana

Módulo 8

DELITO DE CONTRABANDO Y SUS EQUIPARABLES

• Contrabando
• Contrabando Equiparable
• Contrabando Presunto
• Contrabando vs Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Art. 400 Bis del CPF)
• Contrabando vs Delincuencia Organizada.
• Prisión preventiva oficiosa, inconstitucionalidad de la reforma.

Módulo 9

DELITOS DIVERSOS

• Delitos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes
• Delitos relacionados con la Contabilidad e Informes al RFC
• Delitos de Depositaría e Interventoría Infiel
• Delito de Servidores Públicos

Módulo 10

AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN

• Tipos de Contribuyentes: Personas Físicas y Personas Morales
• Responsabilidad de los administradores de las personas morales
• Presunción prevista en el Art. 19-A del CFF

Módulo 11

EL PRINCIPIO DE LEGALIDAD EN EL AMPARO EN DELITOS FISCALES

• Principio de Taxatividad
• Prohibición de Interpretaciones Conformes
• Presunción de Inocencia

Módulo 12

DELITOS FISCALES Y EL NUEVO SISTEMA PENAL ACUSATORIO

• Implicaciones del Sistema Acusatorio en los Delitos Fiscales
• Prohibición de criterios de oportunidad en los delitos fiscales
• Providencias Precautorias y Medidas Cautelares. Inconstitucionalidad de la reforma al artículo 92 del CFF (DOF de 17/junio/2016)