Seminario de Actualización Fiscal Integral 2021

MÓDULO 1. Código Fiscal de la Federación
1.1Marco jurídico de las disposiciones fiscales
1.2Derechos y obligaciones
1.3Infracciones y sanciones
1.4La relación jurídico-tributaria.
1.5Elementos del tributo.
1.6Clasificación de los impuestos.
1.7Plazo para la presentación de declaraciones y el pago de contribuciones. 1.8Reglas sobre contabilidad y expedición de comprobantes.
1.9Actualización de contribuciones, cálculo de recargos y sanciones. 1.10Infracciones y delitos.
1.11Devoluciones y compensaciones.
1.12Notificaciones.
1.13Procedimiento administrativo de ejecución.
1.14Visitas domiciliarias.
1.15Medios de defensa Fiscal.

MÓDULO 2. Ley de Impuesto sobre la Renta: Personas Morales
2.1Regímenes Fiscales
2.2Análisis Sujeto, Objeto, Base, Tasa o Tarifa
2.3Disposiciones generales.
2.4Estructura y Generalidad de las Leyes Fiscales
2.5Clasificación de los ingresos y momentos de acumulación
2.6Ingresos acumulables y no acumulables.
2.7Ajuste anual por inflación.
2.8Deducciones autorizadas.
2.9Inversiones. Requisitos y reglas para su deducción.
2.10Costo de ventas.
2.11Determinación del Resultado Fiscal.
2.12Pagos provisionales.
2.13Pérdidas fiscales.
2.14Aspectos patrimoniales
2.15CUFIN, CUCA
2.16Obligaciones
2.17Conceptos Fiscales Especiales
2.18Casos prácticos específicos e integrales

MÓDULO 3. Ley de Impuesto sobre la Renta: Personas Físicas
3.1.Disposiciones generales
3.2.Tratamiento de los ingresos por un servicio personal subordinado independiente.
3.3.Tratamiento fiscal de los ingresos por actividades empresariales yprofesionales
3.4.Régimen intermedio de las personas físicas con actividad empresarial
3.5.Régimen de pequeños contribuyentes
3.6.Tratamientos de los ingresos por uso o goce temporal de bienes inmuebles
3.7.Tratamiento del ISR para el pago local y pago federal
3.8.Tratamiento de los ingresos por enajenación de bienes muebles e inmuebles.
3.9.Tratamiento por adquisición de bienes.
3.10.Tratamiento por dividendos
3.11.Tratamiento por intereses
3.12.Tratamiento por obtención de premios
3.13.Tratamiento de los otros ingresos
3.14.Acumulación de los ingresos obtenidos por las personas físicas

MÓDULO 4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
4.1.Análisis Sujeto, Objeto, Base, Tasa o Tarifa.
4.2.Estructura y Generalidad de la Ley
4.3.IVA causado e IVA acreditable
4.4.Pagos definitivos mensuales
4.5.Declaración informativa de operaciones con terceros
4.6.Operaciones con tasa cero
4.7.Obligaciones
4.8.Conceptos Fiscales Especiales

MÓDULO 5. Seguridad Social: IMSS, RCV E INFONAVIT
5.1.Estructura de la Ley de Instituto Mexicano del Seguro Social.
5.2.Sujetos de Aseguramiento
5.3.Obligaciones de los Patrones en Materia de Seguridad Social.
5.4.Salario Base de Cotización
5.5.Seguro de Invalidez y Vida
5.6. Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
. 5.7.Seguro de Riesgo de Trabajo
5.8.Seguro de Enfermedades y Maternidad.
5.9.Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales.
5.10.INFONAVIT.

MÓDULO 6.
Aspectos Especiales en Materia de ISR
6.1.Fusiones
6.2.Escisiones
6.3.Liquidaciones de Empresas
6.4.Residente del Extranjero con Fuente de Riqueza en México
6.5.REFIPRES

MÓDULO 7. Aspectos Generales de Impuestos Internacionales
7.1.De los Convenios Fiscales en México
7.2.El acreditamiento del Impuesto Extranjero
7.3.BEPS "