Seminario de Impuestos

Temario

Personas Morales: Declaraciones anuales provisionales y definitivas

• Cálculo de pagos provisionales, declaración anual, y estímulos fiscales aplicables a:

• Sociedad Anónima (SA)

• Sociedad Civil (SC)

• Asociación Civil (AC)

• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

• Sociedad de Producción Rural (Agapes)

• Autotransporte (Coordinados).

• Impuesto sobre la renta (ISR):

• Determinación de ingresos acumulables y nominales

• Coeficiente de utilidad

• Remanente distribuible

• Deducciones autorizadas

• Requisitos de las deducciones

• No deducibles

• Ajuste anual por inflación acumulable o deducible

• Depreciación histórica e indexada

• Enajenación de activos fijos y terrenos

• Actualización y amortización de pérdidas fiscales. Su aplicación en pagos provisionales y anual

• Cálculo de la cuenta de capital de aportación actualizada

• Cálculo de la cuenta de utilidad fiscal neta

• Conciliación contable fiscal

• PTU fórmula para su obtención y disminución en pagos provisionales y anual

• Pagos provisionales del ISR

• Cálculo anual del Impuesto Sobre la Renta

• Balance general

• Estado de resultados

• Estado de flujo de efectivo

• Estado de variación en el capital contable

• Impuesto al Valor Agregado (IVA):

• Cálculo de pagos definitivos

• Revisión de actos o actividades gravadas a las tasas de 16% y 0%

• Actos o actividades exentas

Personas Físicas: Declaraciones anuales provisionales y definitivas

• Discrepancia Fiscal

• Análisis, requisitos y topes de las Deducciones Personales

• Ingresos exentos

• Cálculo de pagos provisionales, declaración anual y estímulos fiscales aplicables a las siguientes personas físicas:

• Sueldos y asimilables

• Actividad Empresarial Régimen General

• Régimen Simplificado de Confianza

• Servicios profesionales

• Arrendamiento

• Dividendos

• Intereses

• Adquisición y enajenación de bienes

• Otros ingresos