Taller Integral de Elaboración de Nóminas

Duración del curso Taller de Elaboración de Nómina: 30 horas

OBJETIVO : Al término del curso, el participante entenderá los diferentes conceptos y contará con el herramental técnico y el procedimiento para calcular el ISR, IMSS e INFONAVIT, así como su vinculación con las plataformas SUA, IDSE y SIPARE.

TEMARIO DEL CURSO DE TALLER INTEGRAL DE ELABORACIÓN DE NÓMINAS:

1.- NÓMINA

INTRODUCCIÓN A LA NÓMINA
Sujetos del Derecho del trabajo
Definición y características de la relación de trabajo
Contratos de trabajo
Obligaciones del patrón y trabajadores según la LFT y LISR

TRATAMIENTO FISCAL DE LA NÓMINA

INGRESOS GRAVADOS E INGRESOS EXENTOS

PREVISIÓN SOCIAL
Tratamiento fiscal
Topes en la deducibilidad
Ejemplos

CÁLCULO DE ISR CON DIFERENTES PERIODICIDADES DE PAGO
ASIMILABLES A SALARIOS
Quiénes pueden asimilarse a salarios y sus requisitos
Cálculo y retención de ISR para asimilados
Ejemplos

DEDUCIBILIDAD DE LA NÓMINA
Qué debes cumplir para garantizar la deducibilidad
Timbrado de la nómina con las nuevas disposiciones
Entrega de los CFDI a los trabajadores

IMPUESTO SOBRE NÓMINA EN ESTADO DE MÉXICO Y D.F.
Fundamentos legales
Cálculo del impuesto y periodo de pago
Cómo obtener tu línea de captura
Caso práctico integrador

2.- IMSS

INTRODUCCIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL

RÉGIMEN OBLIGATORIO Y VOLUNTARIO

DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
Salario fijo, variable y mixto
Límites del Salario Base de Cotización
Integración del Salario Diario

EXCLUYENTES DE INTEGRACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN
RIESGOS DE TRABAJO

CÁLCULO DE CUOTAS OBRERO-PATRONALES
Enfermedades y maternidad
Guarderías y prestaciones sociales
Invalidez y vida
Retiro y cesantía en edad avanzada y vejez

CÓMO DAR DE ALTA EL REGISTRO PATRONAL

CÓMO DAR DE ALTA A LOS TRABAJADORES
Beneficios del Régimen de incorporación fiscal
IDSE (IMSS desde tu Empresa)
Ejercicio integral

3.- INFONAVIT
¿Cuánto, cómo y cuándo pagar?
Altas patronales por Internet
2.1 Documentación necesaria
Alta de trabajador
Sanciones y multas
Cálculo de las cuotas

4.- SUA, SIPARE E IDSE
SISTEMA DE AUTODETERMINACIÓN SUA
INTRODUCCIÓN AL SISTEMA
¿Qué es y para qué se utiliza?
Movimientos que se pueden utilizar con el SUA

¿CÓMO DESCARGAR EL SUA?
Primeros pasos
Requerimientos para la instalación del SUA
Uso de la herramienta

ALTA PATRONAL
Ventana de registro patronal

ALTA, MODIFICACIÓN Y BAJA DE TRABAJADORES
Movimientos
Baja
Reingreso
Modificación de salario

5.- SIPARE (SISTEMA DE PAGO REFERENCIADO)
¿QUÉ ES EL SIPARE?
Cómo funciona
COMO DARSE DE ALTA EN SIPARE
INGRESO AL SISTEMA
GENERACIÓN DE LÍNEA DE CAPTURA

6.- LA PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES.
Obligación del reparto
Procedimiento legal para el reparto
Cálculo del factor día trabajado
Cálculo del factor salario devengado
Creación de la Comisión para el reparto de utilidades en la empresa
Aspectos fiscales
Para el trabajador
Importe gravado y exento
Para la empresa
Tratamiento fiscal correcto de las cantidades pagadas
El SBC y sus aspectos de integración
Aspectos de revisión del IMSS

7.- FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES:
ASPECTOS LABORALES
Tipo de relación laboral
Prestaciones de ley
Salario
Salario base de indemnización
Extinción de las relaciones laborales
FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
Concepto de finiquito
Casos en los que procede el pago del finiquito
Integración y cálculo del finiquito
Concepto de liquidación
Casos en los que procede el pago de la liquidación.
Integración y cálculo de la liquidación
Cálculo de la prima de antigüedad
Tratamiento fiscal

8.- COMPROBANTES FISCALES DIGITALES DE NÓMINA
Obligaciones de los contribuyentes emisores de un CFDI de nómina y su complemento
El timbrado de la nómina y los plazos
Tratamiento legal del recibo de nómina (ISR - Seguro Social - Laboral)
Estructura simplificada según Anexo 20 (v3.3) y Guía de llenado elaborada por el SAT
Cancelación de CFDI de nómina y su complemento sin aceptación del receptor.
Repositorio del SAT elemento fundamental para la existencia de un CFDI
Estructura del complemento de nómina (V1.2) y Guía de llenado (criterios y soluciones en aspectos particulares) elaborada por el SAT.
Datos de los Nodos relevantes que servirán para que la autoridad hacendaria elabore la propuesta de declaración anual del trabajador.
Catálogo de claves

9.- REGISTRO CONTABLE DE LA NÓMINA
Información requerida
Clasificación contable
Percepciones ordinarias
Clasificación del salario
Percepciones extraordinarias
PTU
Bonos y premios
Vacaciones
Liquidaciones
Baja por renuncia, despido, incapacidad o defunción
Deducciones
Descuentos
Impuestos y seguridad social
Retenciones
Cuotas
Otras prestaciones