Descripción

Tipología

Diplomados
Lugar

Cancún

Horas lectivas

102h
Duración

1 Cuatrimestre

El Diplomado en Derecho Fiscal te dará a conocer nuevas estrategias nacionales implementadas por las autoridades fiscales para combatir la elusión y evasión fiscal, así como dotar criterios en materia administrativa y profundizar en temas relativos la Seguridad Social y al Infonavit, respecto a los medios de defensa en materia fiscal.

Sedes y fechas disponibles

Cancún (Quintana Roo)

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Acerca de este curso

Objetivos generales del curso

Dotar a los profesionales del derecho fiscal-administrativo las nuevas herramientas existentes para combatir de manera frontal la elusión y evasión fiscal, para que con ello eviten que sus clientes sean sujetos a las medidas de ejemplaridad y procedimientos presuntivos de operaciones inexistentes que la autoridad fiscal implementa para erradicar la defraudación fiscal y que haya una mejor recaudación del gasto público.

¿A quién va dirigido?

Abogados fiscalistas y/o corporativos, contadores públicos, financieros, abogados de empresas, que se desempeñen en la iniciativa privada, así como a los servidores públicos de los tres niveles de Gobierno.

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Materias

Derecho fiscal
Seguridad Social
Constitución Política
Constitución mexicana
Derechos humanos
Materia tributaria
Derecho social
Legalidad
Fiscalidad
Combatir la elusión fiscal
Combatir la evasión fiscal
Derecho fiscal-administrativo

Programa académico

MÓDULO 1.- EL ÁMBITO SOCIAL Y TRIBUTARIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y DEL INFONAVIT.

1. Marco constitucional y jurídico de la Ley del Seguro Social.
1.1. Artículo 123, fracciones XIV, XV, XXIX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
1.2. Principios de derechos humanos en materia tributaria.
1.3. Validez constitucional de las aportaciones de seguridad social.
1.4. Principios de legalidad y su vinculación con el principio de reserva de ley en materia tributaria.
1.5. Derecho Social.
1.6. Principios generales del derecho y su aplicación en materia de seguridad social.
1.7. Solidaridad, asistencia y seguridad social, niveles de necesidad social previstos en la Ley del Seguro Social.
1.8. Ley de asistencia social.
2.- Ley del Seguro Social.
2.1. Su contenido es de derecho social y derecho fiscal.
2.2. Supletoriedad en general.
2.3. Supletoriedad en materia fiscal.
2.4. Supletoriedad en materia de seguridad social.
2.5. Elementos esenciales de la contribución al IMSS.
2.6. Estructura de la Ley del Seguro Social.
3.- Delitos fiscales de seguridad social e instancias administrativas como medios de defensa.
3.1. Defraudación a los regímenes del seguro social.
3.2. Delitos que asimilan sus sanciones.
3.3. Fraude genérico y aclaración administrativa.
3.4. Escrito de desacuerdo.
3.5. Solicitud para dejar sin efectos una multa.
3.6. Solicitud de condonación de una multa.
3.7. Queja administrativa.
4.- Marco constitucional y jurídico de la Ley del Infonavit.
4.1. Artículo 123, fracción XII, Apartado “A” de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
4.2. Estructura de la Ley del Infonavit.
4.3. Supletoriedad en materia de la Ley del Infonavit.
4.4. El Infonavit como organismo fiscal autónomo.
4.5. Aportaciones al Infonavit.
Conclusiones
5.1. Dinámica de retroalimentación relativa al Seguro Social y al Infonavit.

MÓDULO 2.- DETECCIÓN DE OPERACIONES INEXISTENTES COMO MEDIDA DE CONTROL DE LAS AUTORIDADES FISCALES.

1.- Introducción.
1.1 Eficiencia en la fiscalización.
1.2. Marco jurídico.
2.- Técnicas elusivas.
2.1. Elusión fiscal y soporte jurídico.
2.2. Figuras.
2.3. Cláusula antielusión.
2.4. Contrainteligencia fiscal del SAT.
3.- Verificación de domicilios concurrentes y/o ficticios.
3.1. Antecedentes jurídicos.
3.2. Articulo 10 y 27 del CFF.
3.3. Precisiones.
4.- Articulo 69-B.
4.1. Exposición de Motivos.
4.2. Procedimiento.
4.3. Supuestos de causación y soporte documental de las operaciones.
4.4. Agravios y análisis de sentencias.
4.5. Iniciativa del Proyecto de Reforma del artículo 69-B del CFF.
5.- Materialización de operaciones.
6.1. Procedimiento especial de la autoridad.
6.2. Escenarios y consecuencias derivadas del ejercicio de facultades.
6.3. Interpretación de la SCJN y del TFJA.
6.- Delitos como consecuencia del ejercicio de facultades.
7.1. Artículo 113 del CFF.
7.2. Artículo 108 y 109 ambos del CFF.
7.3. Artículo 98 del CFF.

MÓDULO 3.- RECURSO DE REVOCACIÓN EN LÍNEA.

1. Introducción
1.1. Origen de la reforma por la que el CFF prevé que el recurso de revocación debe presentarse en línea (buzón tributario).
1.2 Metodología para obtener una cuenta de correo que el SAT autorice como buzón tributario.
1.3. Firma Electrónica Avanzada o efirma.
1.4. No obligados a contar con efirma.
1.5.- Reglas de RMF para la presentación del recurso de revocación en línea.
1.6. Objeto o fin que persigue este nuevo método.
1.7. Violación del derecho de acceso a la justicia o de garantía de audiencia.
2. Substanciación y Resolución.
2.1 Artículo 117 del CFF.
2.2 Causales de improcedencia y sobreseimiento.
2.3 Plazos de interposición y sus excepciones.
2.4. Cómputo de plazos (buzón tributario).
2.5. Requisitos del escrito de recurso.
2.6. Pruebas y su desahogo.
2.7. Plazos para emitir resolución y consecuencias de no emitirse dentro del plazo.
2.8. Requisitos de la resolución que pone fin al recurso de revocación.
2.9. Sentidos de la resolución del recurso.
2.10. Cumplimentación de la resolución del recurso de revocación en línea.
3. Trámite y resolución del recurso de revocación exclusivo de fondo.
3.1. Procedencia del procedimiento especial de fondo.
3.2. Requisitos del escrito y que no se actualice alguna causal de sobreseimiento.
3.3. Que se entiende por agravio exclusivo de fondo.
3.4. Requisitos adicionales del escrito de recurso cuando este sea exclusivo de fondo.
3.5. Omisión de alguno de ellos, y consecuencia del apercibimiento del requerimiento.
3.6. Opción de desahogo de una audiencia oral.
3.7. Desahogo de la audiencia oral.
3.8. Prueba pericial y su desahogo en una audiencia especial.
3.9. Sentido de la resolución que resuelva el recurso exclusivo de fondo.
3.10. Causales para que la resolución sea favorable al particular.
3.11. Cumplimentación de la resolución del recurso exclusivo de fondo.

MÓDULO 4.- FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN DE LOS ACTOS DE AUTORIDAD Y DEBIDA CIRCUNSTANCIACION DE LAS ACTAS DE VISITA.

1.- ¿Cómo fundar y motivar?
1.1. Acto administrativo y la garantía de legalidad.
1.2. ¿Qué es fundar y motivar? Su finalidad, sustento legal y jurisprudencial.
1.3. Proceso para una debida fundamentación y motivación en los actos y resoluciones fiscales.
1.4. Vicios y problemáticas recurrentes en la motivación de los actos y resoluciones fiscales.
1.5. Consecuencias y efectos de no cumplir con el principio de legalidad.
2.- Circunstanciación en las actas de una visita domiciliaria.
2.1. El acto administrativo y la naturaleza jurídica de los actos de autoridad.
2.2. Requisitos de la orden de visita.
2.3. Lugar del levantamiento de las actas.
2.4. Identificación de los visitadores.
2.5. Representación.
2.6. Manifestaciones.
2.7. Designación y sustitución de testigos.
2.8. Inicio, desarrollo y conclusión de la visita.
2.9. Actas soporte de notificación por estrados.

MÓDULO 5- DEFENSA FISCAL, EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO; ANÁLISIS DE SENTENCIAS NOVEDOSAS.

1.- El juicio contencioso administrativo.
1.1.-Integración y competencia del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
1.2.-El procedimiento contencioso administrativo.
1.3.-El juicio sumario.
1.4.-El juicio en línea.
1.5.-El juicio de resolución exclusiva de fondo.
1.6.-Los recursos en el juicio.
1.7.-La sentencia.
2.- Errores comunes cometidos en el juicio.
2.1.-Errores en la demanda.
2.2.-Errores en la contestación.
2.3.-Errores en materia de pruebas.
2.4.-Otros errores comunes.
3.- Análisis de jurisprudencias y tesis relevantes en materia fiscal.
3.1.-Análisis de tesis y jurisprudencias del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
3.2.-Análisis de tesis y jurisprudencias del Poder Judicial de la Federación.
4.- Análisis de sentencias novedosas.
4.1.-Sentencias relativas a actos y resoluciones del Servicio de Administración Tributaria.
4.2.-Sentencias relativas a actos y resoluciones del Instituto Mexicano del Seguro Social.
4.3.-Sentencias relativas a actos y resoluciones del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
4.4.-Sentencias relativas a otros temas actuales.

MÓDULO 6. ¿QUÉ DEBO SABER DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES Y DE LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO?

1.- Antecedentes.
1.1. 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
1.2. México y su inclusión en el GAFI.
2.- Análisis de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ílícita.
2.1. Exposición de motivos y objetivo de la LFPIORPI.
2.2. Autoridades.
2.3 Mención de las actividades vulnerables.
2.4. Principales obligaciones a la luz de la LFPIORPI, de su reglamento y 2,4,1 de las reglas de carácter general.
2.4.2. Identificación de clientes.
2.4.3 Dueño beneficiario.
2.4.4 Presentación de avisos e informes.
2.4.5. Comprobante y forma de pago.
2.4.6. Restricciones de efectivo.
2.4.7 Listas negras de personas vinculadas.
2.4.8 Aplicación de sanciones.
2.4.9. Criterios de la UIF (portal).
3.- ¿Cómo se desahoga una visita de verificación?
3.1. Notificación de la orden.
3.2. Consignación de irregularidades en el levantamiento del acta.
3.3. Pruebas y alegatos.
3.4. Emisión de la onclusión de la verificación.
3.5. Procedimiento sancionador
3.6. Pruebas y su valoración.
3.7. Emisión de la sanción.
4.- Aspectos Contenciosos de la LFPIORPI.
4.1. Infracciones y sanciones de carácter administrativo.
4.2. Recurso de revisión.
4.3. Juicio Contencioso Administrativo.
4.4. Juicio de Amparo.
4.5. Principales criterios del TFJA.
5.- Panorama en México 2019.
5.1. Principales observaciones del GAFI a nuestro país.
5.2. Acciones que México debe realizar.
5.3. Facilidad contenida en la Ley de Ingresos del 2019 (auto regularización).

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