TRATAMIENTO LEGAL Y FISCAL DE LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE

TEMARIO

INTRODUCCIÓN

I. MARCO LEGAL

a) Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

b) Ley de Organizaciones Auxiliares de Crédito

c) Ley general de Títulos y Operaciones de Crédito

d) Ley de Instituciones de Crédito

e) Ley de Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros

II. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN

a) Sociedad Anónima

b) Sociedad Anónima promotora de inversión

c) Administración con libertad corporativa

d) Emisión de diversas series accionarias

e) Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones

f) Amortización de las acciones

g) Restricción en toma de decisiones

III. REGLAS DE OPERACIÓN

a) SOFOM E.R.

b) SOFOM E.N.R.

c) Actividades habituales

d) Otras actividades

e) Integrantes del sistema financiero

f) Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

IV. ANÁLISIS JURÍDICO DE LAS OPERACIONES PRINCIPALES

a) Contrato de apertura de crédito

b) Contrato de arrendamiento financiero

c) Contrato de factoraje financiero

d) Contrato de fideicomiso de garantía

V. TRATAMIENTO FISCAL EN ISR E IVA (INTERESES, ARRENDAMIENTO FINANCIERO, FIDEICOMISO).

a) Concepto de interés

b) Integrante del sistema financiero

c) Reglas de acumulación y deducción de intereses

d) Intereses exentos y gravados para efectos de IVA

e) Obligación de retener ISR e IVA de los intereses

f) Arrendamiento financiero

g) Fideicomiso

h) Obligaciones de presentación de declaraciones

i) Principales NIF aplicables a la información financiera

VI. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

VII. OBLIGACIONES EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO

a) Información a la CONDUSEF

b) Información a la CNBV

c) Información a la SHCP

d) Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero

e) Entidad financiera y operaciones vulnerables

f) Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas

g) Sanciones y delitos por no informar a la SHCP

h) Dictamen técnico

i) Reglas de PLD y FT