Seminario Integral de SOFOMES (E.R. y E.N.R.) Legal, Fiscal y PLD/FT

MÓDULO 1 - ASPECTOS JURÍDICOS DE LA SOFOM Temario del módulo MARCO LEGAL Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores Ley de Organizaciones Auxiliares de Crédito Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito Ley de Instituciones de Crédito Ley de Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN Sociedad Anónima Sociedad Anónima promotora de inversión Administración con libertad corporativa Gobierno Corporativo Emisión de diversas series accionarias Preferentes Especiales Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones Amortización de las acciones Restricción en toma de decisiones REGLAS DE OPERACIÓN SOFOM E.R. SOFOM E.N.R. Actividades habituales Otras actividades Integrantes del sistema financiero ANÁLISIS JURÍDICO DE LAS PRINCIPALES OPERACIONES Contrato de apertura de crédito Contrato de arrendamiento financiero Contrato de factoraje financiero Contrato de fideicomiso de garantía

MÓDULO 2 - ÁMBITO OPERATIVO Y FISCAL DE LA SOFOM Temario del módulo Principales Obligaciones Por Cumplir A La CNBV Dictamen Técnico Guía de un enfoque basado en riesgo. Inscripción y avisos por presentar en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) Principales Obligaciones Por Cumplir A La CONDUSEF Sistema de Registro de Prestadores de Servicios Financieros (SIPRES) Registro de Montos y Comisiones (RECO) Registro de Información de Unidades Especializadas (REÚNE) Reporte al Sistema de Información Crediticia (SIC’S) Ingreso de Fichas Técnicas (IFIT) Código Fiscal De La Federación Concepto de enajenación Concepto de Arrendamiento Financiero Fideicomiso Tratamiento Fiscal en ISR e IVA (intereses, arrendamiento financiero, fideicomiso). Concepto de interés Integrante del sistema financiero Reglas de acumulación y deducción de intereses Intereses exentos y gravados para efectos de IVA Obligación de retener ISR e IVA de los intereses Arrendamiento financiero Fideicomiso Obligaciones de presentación de declaraciones Principales NIF aplicables a la información financiera.

MÓDULO 3 - EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (PLD/FT) Temario del módulo Antecedente Definición de conceptos básicos Operaciones Preocupantes Operaciones relevantes Operaciones inusuales Normatividad Internacional Por Considerar Comisión de Basilea Grupo EGMONT Grupo GOLFSBERG (Bancos globales) Convención de Viena Grupo de acción financiera (GAFI) Consejo de Seguridad de la ONU Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA) Entidad No Financiera Y Actividad Vulnerables Sectores y operaciones reconocidas en la Ley Antilavado Umbrales para cada actividad Restricción en el manejo de efectivos o su equivalente Multas Principales Obligaciones En Materia De Pld/Ft Manual de Cumplimiento Comité de Comunicación y Control Oficial de Cumplimiento Capacitación de todo personal involucrado con la operación Manual de Políticas y Procedimientos para Identificar y Conocer al Cliente o Usuario Uso de plataformas externas de información Cuidar la lista negra publicada por la UIF Implicaciones Legales Y Penales Por PLD Defraudación fiscal Defraudación fiscal equiparada a delincuencia organizada Definiciones de delitos en el Código Penal Federal Consideraciones Finales Multas en materia."