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SOFOMES: Tratamiento Jurídico, Fiscal y Financiero (Incluye Implicaciones Fiscales y Penales Sobre Lavado de Dinero) - en línea

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Información importante

Tipología Curso
Nivel Nivel avanzado
Metodología En línea
Horas lectivas 8h
Duración 1 Día
Inicio 12/02/2020
  • Curso
  • Nivel avanzado
  • En línea
  • 8h
  • Duración:
    1 Día
  • Inicio:
    12/02/2020
Descripción

Objetivo: Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM, E.R. y E.N.R., así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones, efectos financieros de sus operaciones principales y registros contables sugeridos, cumpliendo las obligaciones derivadas de la Ley contra el Lavado de Dinero. Asimismo, se comentarán estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.

Instalaciones (1) y fechas
Dónde se imparte y en qué fechas
Inicio Ubicación
12 febr. 2020
En línea
Inicio 12 febr. 2020
Ubicación
En línea

A tener en cuenta

· ¿A quién va dirigido?

Contadores, administradores, abogados, empresarios y financieros.

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Opiniones

5.0
Valoración del curso
100%
Lo recomiendan
4.8
excelente
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Reseñas de este curso

E
Eduardo Martinez mendez
5.0 13/04/2019
Sobre el curso: Muy bueno
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* Reseñas reunidas por Emagister & iAgora

¿Qué aprendes en este curso?

Lavado de dinero
Operaciones
IVA
Impuestos
Deducciones fiscales
Deducciones
LEYES FISCALES
Derecho mercantil
Sociedades mercantiles
SOFOM
1
Fideicomisos
Contratos
ISR
Estrategias fiscales
Financiamiento
1
Fondeo
1
Sociedad Mercantil
Factoraje financiero
Salarios

Profesores

C.P.C. Miguel Ángel Díaz Pérez
C.P.C. Miguel Ángel Díaz Pérez
Instructor

Maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a Distancia. Licenciado en Contador Público registrado como Dictaminador Fiscal. Cuenta con Diplomado en Impuestos y Derecho Tributario por el ITAM. Colaboró como director de estudios Hacendarios del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas en la Honorable Cámara de Diputados. Presidente del consejo de administración de Corporativo DG, S.C. Socio Director del Despacho Miguel Ángel Díaz y Asociados. Catedrático en: •Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM y en la División de Educación Continua.

Programa académico

1. Antecedentes

  • Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
  • Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
  • Ley general de títulos y operaciones de rédito
  • Ley de instituciones de crédito

2. Requisitos de constitución

  • Sociedad anónima
  • Sociedad anónima promotora de inversión
  • Administración con libertad corporativa
  • Emisión de diversas series accionarias
  • Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
  • Amortización de las acciones
  • Restricción en toma de decisiones

3. Reglas de operación

  • SOFOM E.R.
  • SOFOM E.N.R.
  • Actividades habituales
  • Otras actividades
  • Integrantes del sistema financiero
  • Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

4. Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  • Contrato de apertura de crédito
  • Contrato de arrendamiento financiero
  • Contrato de factoraje financiero
  • Contrato de fideicomiso de garantía

5. Tratamiento fiscal en ISR e IVA

  • Concepto de interés
  • Integrante del sistema financiero
  • Reglas de acumulación y deducción de intereses
  • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  • Obligaciones de presentación de declaraciones
  • Principales registros contables

6. Obligaciones en materia de lavado de dinero

  • Información a la CONDUSEF
  • Información a la CNBV
  • Información a la SHCP
  • Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
  • Entidad financiera y operaciones vulnerables
  • Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  • Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
  • Dictamen técnico
  • Reglas de PLD y FT

7. Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

  • Fondeo de recursos para operación
  • Pago de intereses a los acreedores
  • Aportaciones de capital
  • Aportaciones para futuros aumentos de capital
  • Retiros de dinero para los accionistas
    • Dividendos
    • Reducción de capital
    • Honorarios de consejo
    • Salarios
    • Pagos a través de una Sociedad Civil
    • Otros

8. Panorama financiero actual de las SOFOMES

  • Operación de las SOFOMES
  • Financiamientos de SOFOMES
  • Cumplimiento y vigencia de SOFOMES